不良資產(chǎn)盡調(diào)報告如何“快準狠”
2021-07-21 16:11:52 資產(chǎn)管理對法人主體
應(yīng)當就公司的設(shè)立、實際控制人、注冊資本的實繳情況以及公司的治理結(jié)構(gòu)、銀行征信等予以概況說明。
銀行債權(quán)信息表中顯示處于歇業(yè)、停產(chǎn)等狀態(tài)的法人主體，應(yīng)當在實地查看企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，到工商、稅務(wù)等管理部門進行查檔、調(diào)查后對其法人主體資格進行說明。包括能否按合同約定送達地址或工商登記地址找到企業(yè)，企業(yè)工作人員的走向（包括企業(yè)高管）、企業(yè)是否有被吊銷營業(yè)執(zhí)照、提交注銷工商登記申請或已經(jīng)辦理注銷登記等情況。對正在辦理注銷登記或已經(jīng)完成注銷手續(xù)的企業(yè)，應(yīng)當針對其清算分配方案或清算報告結(jié)合資產(chǎn)收購方的權(quán)利予以分析說明。
對法院已裁定受理破產(chǎn)申請的法人主體應(yīng)當對破產(chǎn)管理人的聯(lián)系人、聯(lián)系方式、債權(quán)公告信息及原債權(quán)銀行債權(quán)申報數(shù)額及登記事項予以說明。
盡調(diào)過程中發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有對個別債權(quán)人進行清償或惡意處置資產(chǎn)的行為應(yīng)當予以提示。對法院已裁定受理重整、和解的法人主體，應(yīng)當就重整計劃草案、和解協(xié)議草案予以分析說明。涉及清算的法人主體，應(yīng)當對其清算義務(wù)人、清算組成立情況及公告、債權(quán)申報情況進行說明。對重組、改制、或有被收購可能的法人主體，應(yīng)當對其承繼主體以及承繼主體的還款意愿等進行說明。對公司的設(shè)立、注銷存在過錯或未良善履行義務(wù)導致債權(quán)人利益受損的股東（如未按約定繳納注冊資本、惡意處置公司財產(chǎn)等）、清算義務(wù)人、破產(chǎn)管理人等，應(yīng)當就資產(chǎn)收購方能否通過訴訟等方式追究其相應(yīng)法律責任予以分析說明。
對自然人主體
應(yīng)當就其身份信息、婚姻狀況、個人征信、主要資產(chǎn)、負債及對外擔保情況予以說明。對是否能按合同約定送達地址或聯(lián)系方式取得聯(lián)系并獲取其還款或擔保意愿的情況應(yīng)當重點提示。在盡調(diào)中發(fā)現(xiàn)被列入失信人名單或國籍、婚姻狀態(tài)、重大財產(chǎn)、民事行為能力等有變動的應(yīng)當重點予以說明。對無法取得聯(lián)系的主體，應(yīng)當在盡調(diào)報告中列明所采用的聯(lián)系方式及最后一次聯(lián)系的具體情況。
對涉及刑事犯罪的主體
應(yīng)當對資產(chǎn)收購方就其所涉刑事案件擬通過民事訴訟追償，要求債務(wù)人承擔還款義務(wù)或要求擔保人承擔擔保責任的可能性作出詳盡法律分析。除此之外，公安機關(guān)對涉刑犯罪主體財產(chǎn)采取查封、扣押等強制措施對債權(quán)人追償造成的不利的影響也應(yīng)當予以分析說明。
債權(quán)信息核查
結(jié)論部分需要對擬收購債權(quán)的真實性、合法性做出法律分析債權(quán)有虛假、違法或已獲清償?shù)娘L險的，法律盡職調(diào)查報告中需要明確所依據(jù)的法律法規(guī)或規(guī)范性文件，并結(jié)合債權(quán)資料闡述分析路徑，及時通知對口法律人員及法律事務(wù)主管人員。對口法律人員要求集體研討的，律師事務(wù)所對口律師應(yīng)當按時出席會議。
對債權(quán)是否已過訴訟時效的判斷
應(yīng)當寫明訴訟時效的起算依據(jù)及到期時點。同時注意對通過起訴的方式，要求擔保人承擔擔保責任的時效做出法律分析。對已過保證期間、已過訴訟時效或依法已經(jīng)解除擔保義務(wù)的擔保人及其相應(yīng)的擔保措施應(yīng)當重點提示。
結(jié)論應(yīng)當對債權(quán)余額是否與銀行封包信息一致作出判斷（處于訴訟階段的債權(quán)應(yīng)當對起訴金額（包括但不限于本金、利息、違約金）、計算方式等是否與銀行封包債權(quán)相一致作出判斷。在審查清償單據(jù)及基礎(chǔ)合同、債務(wù)承擔協(xié)議等盡職調(diào)查材料后發(fā)現(xiàn)債權(quán)余額少于銀行封包債權(quán)余額的，應(yīng)當寫明具體法律分析路徑并及時向?qū)诜扇藛T反映。尤其需要對債權(quán)銀行是否已經(jīng)通過以物抵債、債務(wù)移轉(zhuǎn)或處置抵押物等方式獲得全部或部分清償?shù)那闆r予以核查并重點提示。
對已進入訴訟程序包括執(zhí)行程序的債權(quán)
應(yīng)當對其具體推進程序作出具體說明。如是采取訴前保全還是訴訟保全，保全的具體財產(chǎn)、范圍及法院具體的查封、扣押或凍結(jié)的起始日期應(yīng)當詳細列明。對未取得終審判決的債權(quán)，應(yīng)當對有效上訴期間或申請再審的有效時間范圍做具體說明。
擔保權(quán)利核查
抵押權(quán)
結(jié)論應(yīng)當對抵押權(quán)是否有效設(shè)立及所存在的瑕疵作出具體說明。對登記生效的抵押權(quán)，應(yīng)當寫明他項權(quán)利證明所載關(guān)鍵信息或相應(yīng)管理部門登記的詳細內(nèi)容。抵押物有權(quán)屬爭議的，無論是否已辦理抵押登記，均應(yīng)當寫明對抵押權(quán)人或債權(quán)人的可能造成的影響。抵押物有權(quán)利負擔的，如存在多位抵押權(quán)人、被租賃、占用、認購、預售、出售等情形的，應(yīng)當分析其對抵押權(quán)行使的影響。抵押物被查封的，應(yīng)當對查封時間、期限、查封機關(guān)以及查封類型、查封依據(jù)、查封范圍等可能對抵押權(quán)行使造成不利影響的信息予以列明。涉及輪候查封的，應(yīng)當按前述應(yīng)當列明事項對前順位查封機關(guān)及查封事項予以詳細說明。
質(zhì)權(quán)
結(jié)論應(yīng)當對質(zhì)權(quán)是否有效設(shè)立及所存在的瑕疵作出具體說明。質(zhì)押物有權(quán)屬爭議、權(quán)利負擔或被執(zhí)行查封等情形的，同上述抵押物應(yīng)當關(guān)注的事項予以披露。涉及保證金質(zhì)押的，在保證金質(zhì)權(quán)有效設(shè)立的情況下，應(yīng)當對債權(quán)銀行是否扣劃保證金沖抵欠付債權(quán)以及具體沖抵債權(quán)類型（是違約金、利息還是本金）作出具體說明。保證金已扣劃的，應(yīng)當對銀行直接扣劃的合法性作出法律分析。同時，對資產(chǎn)管理公司能否因收購行為取得對保證金監(jiān)管賬戶的監(jiān)管權(quán)利、享有保證金質(zhì)權(quán)的風險應(yīng)當予以法律分析。
保證
同上，結(jié)論應(yīng)當對保證人保證擔保的有效性作出分析。對有配偶的保證人，應(yīng)當將配偶的具體身份信息及可查詢到的涉訴、財產(chǎn)信息予以列明。貸前審查或貸后管理資料中有關(guān)于保證人財產(chǎn)線索的，無論保證人是否有配偶，均應(yīng)注意區(qū)分保證人的財產(chǎn)是屬于共同財產(chǎn)還是個人財產(chǎn)，并進行分析說明。
對一般保證、保證期間約定不明或時間較短的，應(yīng)當對保證人承擔保證期間的期限予以列明，對可能超過保證期間、喪失要求保證人承擔保證責任的風險應(yīng)當重點提示。對提供連帶責任保證的，應(yīng)當對各連帶責任保證人的催收情況詳細列明。
債權(quán)銀行對抵押物或質(zhì)押物等有委托第三方監(jiān)管或保管情形
需要對監(jiān)管協(xié)議、保管協(xié)議等內(nèi)容就債權(quán)銀行能否將合同權(quán)利轉(zhuǎn)移至第三人或資產(chǎn)管理公司收購資產(chǎn)包后原合同是否繼續(xù)對第三方機構(gòu)有約束力、原債權(quán)銀行是否已經(jīng)全額支付相應(yīng)委托費用等作出分析說明。對林木等易受自然災害影響、容易滅失的抵押物，應(yīng)當對抵押期間林木的生長情況、是否已獲得保險金賠償、采伐許可證是否已經(jīng)申請或上交予以說明。
抵質(zhì)押、保證擔保范圍與主合同擔保范圍不一致的
應(yīng)當對擔保范圍縮小的抵質(zhì)押物、保證人對應(yīng)的抵質(zhì)押權(quán)優(yōu)先權(quán)、保證責任進行分析說明；對有最高額抵質(zhì)押擔保、保證的不良資產(chǎn)，應(yīng)當落實該戶債權(quán)是否全部發(fā)生在授信額度有效期內(nèi)，對授信期間以外發(fā)生的債權(quán)應(yīng)當重點提示并分析相應(yīng)法律風險；基礎(chǔ)債權(quán)有展期或借新還舊情形的，應(yīng)當就展期或借新還舊是否有效設(shè)立以及原擔保權(quán)利在債權(quán)銀行辦理展期或借新還舊后是否繼續(xù)存在作出法律分析。